ASSURANCE-VIE

SYNTHÈSE

Il existe différents types de contrats d’assurance-vie :

  • Les contrats en cas de vie, plutôt pour se constituer une rente ou un capital,
  • Les contrats en cas de décès, pour transmettre un capital à un proche,
  • Les contrats mixtes, qui est une combinaison des deux solutions précédentes.

Les performances des contrats d’assurance-vie varient selon les supports sur lesquels l’épargne est placée :

  • Les contrats « en fonds euros », le bénéficiaire est assuré de récupérer l’intégralité des sommes versées, augmentée des intérêts. Cependant la rentabilité est modérée.
  • Les contrats en « unités de compte » (UC), l’épargne est investie en parts de Sicav, de FCP, ou de Sociétés civiles immobilières (SCI), sans garantie de rendement. Le placement est plus risqué mais les perspectives de rendement sont meilleures en cas de progression de ces marchés,
  • Les contrats multi-supports, combinant des fonds en «euros» et «unités de comptes».

FISCALITÉ

Le cadre fiscal de l’assurance-vie offre l’avantage de diminuer considérablement les impôts sur la plus-value.

Durée d’engagement de location

Impôts calculés sur les intérêts du rachat

P.F.L.(1)

Intégration à l'I.R.(2)

Avant la 4ème année

35 %

Imposition selon votre Tranche Marginale d'imposition (T.M.I.)

Entre la 4ème et la 8ème année

15 %

Après la 8ème année

7,5 % après abattement 4600€ pour une personne seule et 9200 € pour un couple

Contributions sociales : 15,5% (CSG : 8,2%, CRDS : 0,5%,Prélèvement social : 4,5%, Contribution additionnelle : 0,3%, Prélèvement de solidarité :2%)

(1) Prélèvement Forfaitaire Libératoire
(2) Impôts sur les Revenus

La valeur de rachat des contrats d'assurance-vie au 1er janvier de chaque année, doit être ajoutée à la valeur de votre patrimoine taxable.

L'assurance-vie, offre également des avantages fiscaux en cas de succession à ne pas négliger.

Contrats souscrits à partir du 20/11/1991
Primes versées avant le 13/10/1998 Primes versées à partir du 13/10/1998
avant 70 ans révolus à partir de 70 ans avant 70 ans révolus

à partir de 70 ans
Pas de droits de succession

Droits de succession
après abattement de 30 500 €

Abattement de 152 500 €
Prélèvement : 20% jusqu'à 700 000 €
Prélèvement : 31,25 % au-dessus de 700 000 €

Droits de succession
après abattement de 30 500 €

PROFIL INVESTISSEUR

Bien que l’assurance-vie procure des avantages considérables quant à la fiscalité de la plus-value, il est impératif de déterminer le type de contrat à choisir en fonction de :

  • La durée d’investissement : En effet, l’assurance-vie étant considérée comme un placement à moyen/long terme, il est important d’adapter cette épargne selon ses projets futurs.
  • La sensibilité aux risques : Selon sa sensibilité aux risques, le rendement envisagé et l’horizon du placement prévu, différents types de contrat sont adaptés à tous les profils.
  • L'effort d’épargne : L’assurance-vie étant prévue pour une durée à moyen/long terme, il est primordial de déterminer l’effort d’épargne qui ne mettra pas à mal le budget familial.

NOTRE AVIS

Fiscalité sur la plus-value réduite, transmission du capital au(x) bénéficiaire(s) souhaité(s), sortie en capital ou en rente.
L’assurance-vie est une enveloppe d’avantages fiscaux, considérée aujourd’hui comme le placement préféré des français.
Il est cependant impératif de faire le choix du type de contrat à choisir, en fonction de ses objectifs mais également de ses avoirs financiers.

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